En finansiel rapport er et dokument, der informerer en virksomheds eller organisations økonomiske sundhed og omfatter balance, resultatopgørelse og pengestrømme. Finansielle rapporter bliver normalt gennemgået og analyseret af ledere, direktører, investorer, finansielle analytikere og offentlige myndigheder. De skal være forberedt og distribueret på en bestemt måde, præcist og tydeligt. Selvom det er vanskeligt at forberede en finansiel rapport, er det ikke så kompliceret at foretage regnskaber.
Bestem perioden. Før du begynder, skal du bestemme, hvilken periode rapporten skal dække. De fleste finansielle rapporter udgives kvartalsvis eller årligt, selv om nogle virksomheder også rapporterer månedligt.
For at bestemme perioden skal du gennemgå organisationens dokumenter, f.eks. Vedtægter, vedtægter eller andre vedtægter. Disse dokumenter skal oplyse hyppigheden af den finansielle rapportering.
Spørg en organisationsdirektør om hyppigheden af udarbejdelsen af finansielle rapporter.
Hvis du er udøvende, skal du overveje det tidspunkt, hvor rapporten ville være mest nyttig og sætte en standard med den pågældende tidsperiode.
2
Gennemgå din årsagbog. Derefter skal du se, om al information er korrekt registreret og opdateret. Din økonomiske rapport vil ikke være nyttig, hvis dataene ikke er korrekte.
Du skal f.eks. Sikre, at alle indtastninger og udgange er blevet behandlet, samt andre kontoudtog, opgørelse og salgsoplysninger.
Du skal også overveje eventuelle forpligtelser, der måske ikke er registreret. For eksempel - har virksomheden modtaget tjenester, hvis noter endnu ikke er udstedt? Er der løn, der skal betales? Disse varer er opført som debiteringer og skal registreres behørigt.
3
Indsamle de manglende oplysninger. Gå bag de dokumenter, der er nødvendige for at udfylde din finansielle rapport.
Del 2 Forbereder balancen
1
Forbered swing siden. Balancen skal vise aktiverne (hvad selskabet har) og forpligtelserne (hvad selskabet skal) ud over egenkapitalen med for eksempel fælles aktier og aktiekapital på en bestemt dato. Tildel titlen "Balance Sheet" til den første side i din rapport, og indtast derefter organisationens navn og dato.
Balanceposter skal have en bestemt dato. For eksempel vil balancen blive samlet pr. 31. december.
2
Formater rockingsarket korrekt. De fleste omfatter aktiver til højre, mens passiver og nettoværdi er til venstre. Alternativt viser nogle også gæld og egenkapital nedenfor.
3
Skriv dine aktiver. Tilføj overskriften "Aktiver" til første del af balancen, og skriv derefter virksomhedens aktiver.
Start med omsætningsaktiver, som er de, der konverteres til kontanter inden for et år efter balancedagen. I slutningen af dette afsnit skal du inkludere en del af de nuværende aktiver.
Indtast derefter anlægsaktiver, som er de, der ikke konverteres til kontanter så snart. Denne del omfatter f.eks. Egenskaber og udstyr. Tilføj en del af langfristede aktiver.
Til sidst skal du tilføje de to undertotaler og markere resultatet som "Samlede aktiver".
4
Angiv dine forpligtelser. Den næste del af balancen skal have titlen "Forpligtelser og egenkapital".
Start med at notere de nuværende forpligtelser. Inkluder alle dem, der modnes inden for et år, som generelt omfatter gældsforpligtelser, påløbne forpligtelser og realkreditudbetalinger og andre kortfristede lånbetalinger. Inkluder en subtotal af kortfristede forpligtelser.
Dernæst tilføj langfristede forpligtelser, som omfatter alle dem, der ikke modnes inden for et år. Indtast en subtotal for den del.
Til sidst skal du tilføje de to undertotaler og markere resultatet som "Samlede passiver".
5
Angiv alle kilder til egenkapital. Dette afsnit følger efter forpligtelserne og viser det beløb, som selskabet ville have, hvis alle aktiver blev solgt og betalte gæld.
Angiv alle kilder til egenkapital. Denne del af balancen kommer efter forpligtelserne og viser de fælles aktier, egne aktier og beholdning. Når alle poster er opført, tilføj dem og tilføj titlen "Total egenkapital".
Video: TimeSheet Reporter - Tidsregistrering i Outlook
Video: The puzzle of motivation | Dan Pink
6
Tilføj op af gæld og egenkapital. Kombiner "Total liabilities" og "Total Equity" sektionerne. Tilføj overskriften "Samlede passiver og egenkapital".
7
Kontroller saldoen. Tallene for "Samlede aktiver" og "Samlede passiver og egenkapital" skal være de samme i balancen. Hvis alt er korrekt, kan du gå videre til næste del, hvilket er resultatopgørelsen.
Selskabets nettoformue skal svare til aktiverne minus forpligtelserne. Som tidligere nævnt er dette det beløb, der ville forblive, hvis alle aktiver blev solgt og betalte gæld. Summen af forpligtelserne med egenkapitalen skal svare til aktiverne.
Hvis resultaterne ikke banker, skal du kontrollere dine beregninger. Det kan være, at du har placeret noget i den forkerte kategori eller udeladt noget. Kontroller hver kolonne individuelt og se, om alt, der skal medtages, faktisk er på balancen. Nogle højværdige aktiver eller noget vigtigt ansvar kan være blevet udeladt.
Del 3 Forberedelse af resultatopgørelsen
1
Lav resultatsiden. Dette er den del, der viser, hvor mange penge virksomheden har tjent og brugt over en vis periode. Tilføj overskriften "Rentabilitetsanalyse" sammen med firmaets navn og den periode, der er omfattet af rapporten.
For eksempel er en fælles periode fra 1. januar til 31. december i samme år.
Du kan udarbejde en finansiel rapport for en måned eller et kvartal, men resultatopgørelsen skal dække et helt år. Det er lettere at forstå en finansiel rapport, når den dækker samme tidsramme som erklæringen, men det er ikke reglen.
2
Angiv indtægtskilde. Alle indtægter skal have oprindelse og mængde behørigt angivet.
Indtast hver indtægtstype separat og juster efter behov, hvis der er rabatter eller godtgørelser. For eksempel: "Salg, R $ 10,000.00" og "Tjenester R $ 5.000.00".
Organiser kilder til indkomst på en måde, der giver mening for virksomheden. Nogle muligheder omfatter at adskille indkomst efter geografisk region, ledelsesteam eller produkt.
Efter at have inkluderet alle indtægtskilder, skal du tilføje dem og markere summen som "Samlet indtjening".
3
Tilføj omkostningerne ved de solgte varer. Dette er den samlede værdi af udviklingen eller produktionen af dine produkter og tjenester i den givne periode.
For at beregne prisen på et produkt skal du tilføje værdien af råmateriale, arbejdskraft og produktion / levering / fragtomkostninger.
Subtrahere omkostningerne ved de solgte varer fra de samlede indtægter og markere dette område som "Bruttoresultat".
4
Optage driftsomkostninger. De omfatter alle de udgifter, der er nødvendige for at holde virksomheden i drift, det vil sige generelle og administrative omkostninger, såsom lønninger, husleje og afskrivninger på udstyr. Glem ikke at tilføje udgifter til reklame, forskning og udvikling. Optag disse udgifter særskilt, så læserne har en generel ide om, hvor pengene går.
Træk summen af disse omkostninger fra din bruttoavance og marker denne del som "Overskud uden skat".
5
Inkluder beholdt indtjening, der henviser til summen af al nettoindkomst og nettotab siden selskabets åbning.
Tilføj akkumuleret overskud i begyndelsen af året til nettoresultatet eller tabet i det samlede beløb, der er opført i balancen.
Del 4 Forbereder en pengestrømsopgørelse
1
Saml din cash flow statement side. Denne erklæring tjener til at registrere indgange og udgange af virksomhedens værdier. Sæt "Cash Flow Statement" i titlen sammen med firmaets navn og spændet.
Som i resultatopgørelsen skal pengestrømsafsnittet dække en bestemt periode, f.eks. 1. januar til 31. december.
2
Åbn en sektion for operationelle aktiviteter. Pengestrømsopgørelsen skal begynde med en del med overskriften "Pengestrømme fra driftsaktivitet", hvilket svarer til den resultatopgørelse, du tidligere har udarbejdet.
Angiv virksomhedens operationelle aktiviteter, såsom kontantindtægter eller lageropkøb. Lav en del af disse poster og markér resultatet som "Netto kontant udbetalt af driftsaktiviteter".
3
Lav en sektion om investeringsaktiviteter. Tilføj et afsnit med titlen "Pengestrømme fra investeringsaktiviteter". Dette afsnit svarer til balancen, som allerede er udarbejdet tidligere.
Dette afsnit omhandler penge betalt eller modtaget gennem investeringer i ejendom og udstyr eller sikkerhed.
Tilføj en subtotal med titlen "Netto kontant udbetalt af investeringsaktiviteter."
4
Inkluder finansielle aktiviteter. Sidste afsnit på denne side skal have titlen "Pengestrømme fra finansielle aktiviteter" og bør adressere den del af balancenskapitalen.
Dette afsnit skal indeholde opgørelser og udgange af værdipapirer og gæld udstedt af virksomheden. Tilføj en subtotal med titlen "Netto kontant udbetalt af finansielle aktiviteter".
5
Tilføj kategorier. Tilføj de tre kategorier i pengestrømsopgørelsen og navngiv resultatet som "Stigning eller fald i kontanter" for den givne periode.
Du kan tilføje stigningen eller faldet i den endelige saldo i perioden. Summen af disse to tal skal svare til den balance, der vises i din balance.
6
Tilføj andre relevante oplysninger. Finansielle rapporter indeholder generelt et afsnit kaldet "Noter til årsregnskaber" med vigtige oplysninger om virksomheden. Se om der er noget nyttigt om økonomi eller forretning, der skal tilføjes til rapporten.
Disse oplysninger kan relateres til virksomhedens historie, fremtidige planer eller industrioplysninger. Dette er din mulighed for at forklare investorerne den reelle betydning af den finansielle rapport og hvad den demonstrerer. Dette er en måde at få dem til at se selskabet gennem deres synspunkt.
Disse oplysninger bør typisk også indeholde en forklaring af de regnskabspraksis og -procedurer, som selskabet har anvendt, samt nogle forklaringer til balancen.
Dette afsnit kan også indeholde oplysninger om selskabets skatteforhold, pensionsplaner og aktieoptioner.
tips
Kontakt en revisor, hvis du har brug for hjælp til udarbejdelsen af den finansielle rapport.
Husk at bruge en læselig størrelse skrift over hele balancen og i resultatopgørelsen. Oplysningerne skal være klare for alle, der læser rapporten, enten eksperter eller lægfolk.
Hvis du oplever problemer, skal du læse tidligere rapporter fra et firma svarende til din. Du kan muligvis få værdifuld information om, hvordan du opbygger din egen rapport.
advarsler
Video: Sådan vejer politiet din campingvogn - tips fra Dansk Camping Union
For at undgå problemer med lovgivningsmyndighederne er det altid tilrådeligt at søge et regnskabsfirma eller en certificeret revisor for at sikre, at rapporten er udarbejdet korrekt og juridisk.
Sådan oprettes en finansiel regnemaskine i Excel
Sådan bliver du en finansiel rådgiver
Hvordan man skriver en statut
Sådan nævnes en APA årsrapport
Sådan skriver du en hændelsesrapport
Rapporter en død
Sådan åbner du en forretning i Kina
Sådan Lærer du Accountancy alene
Sådan beregnes den indre værdi
Sådan får du et lån til en lille virksomhed
Sådan udføres en grundlæggende regnskabsrevision
Sådan finansierer du en lille virksomhed
Valg af en finansiel planlægger
Afsluttende udgiftsopgørelser
Sådan indarbejdes en virksomhed
Sådan udarbejder du en professionel rapport
Sådan rapporterer du identitetsstyveri
Sådan bruges rapportmisbrugsknappen på Couchsurfing
Sådan analyserer du gældsindekset
Sådan laver du en personlig finansiel plan