Beregning af arbejdskapital

Arbejdskapital er måleenheden af likvide midler og likvide aktiver til finansiering af virksomhedens daglige drift. Da disse oplysninger foreligger, kan du styre din virksomhed og træffe gode investeringsbeslutninger. Ved beregning af arbejdskapital kan du afgøre, om og i hvor lang tid selskabet vil kunne opfylde sine nuværende forpligtelser. Et selskab med lille eller ingen arbejdskapital vil sandsynligvis ikke have en lys fremtid. Beregning af arbejdskapital er også nyttig ved vurderingen af, hvorvidt et firma bruger ressourcerne effektivt. Formlen for beregning af driftskapital er:

indhold

Trin

Metode 1gør de grundlæggende beregninger
Metode 2forståelse og styring af arbejdskapital

Tips

Arbejdskapital = omsætningsaktiver - kortfristede forpligtelser

trin

Metode 1
Gør de grundlæggende beregninger

Beregn de nuværende aktiver. De nuværende aktiver er dem, som selskabet konverterer til kontanter inden for et år. Disse aktiver omfatter kontanter og andre kortfristede konti. Eksempelvis er tilgodehavender, forudbetalte udgifter og beholdning alle omsætningsaktiver.

Du kan normalt finde disse oplysninger i selskabets balance, som skal indeholde en del af de nuværende aktiver.
Hvis balancen ikke indeholder en del af de nuværende aktiver, skal du læse balancen pr. Linje. Tilføj alle konti, der passer til definitionen af et aktuelt aktiv for at nå det subtotale. Du kan f.eks. Indeholde tallene for "kundefordringer", "lager" og "kontanter og ækvivalenter".

Billedbetegnelse Beregn arbejdskapital Trin 2

Beregn de nuværende forpligtelser. Kortfristede forpligtelser er de skyldige inden for et år. Disse omfatter gældsforpligtelser, hensættelser og kortfristede noter.

Balancen skal indeholde en del af kortfristede forpligtelser. Hvis dette ikke sker, skal du bruge balancen informationen til at finde summen ved at tilføje de angivne forpligtelser. Det kan f.eks. Indeholde "konti og hensættelser, der skal betales", "betalbar skat" og "kortfristet lån".

Billedbetegnelse Beregn arbejdskapital Trin 3

Beregn arbejdskapital. Denne beregning er en grundlæggende subtraktion. Fradrag summen af kortfristede forpligtelser ud fra de samlede omsætningsaktiver.

Forestil dig for eksempel et selskab med omsætningsaktiver på $ 50.000 og kortfristede forpligtelser på $ 24.000. Dette selskab ville have en driftskapital på 26.000 dollars. Hun er i stand til at betale alle sine nuværende gæld med de nuværende aktiver og ville have penge til at spare til andre formål. Du kan også bruge pengene til at finansiere operationer, afbetale langsigtet gæld eller endda fordele penge til aktionærer.
Hvis de nuværende forpligtelser er større end de nuværende aktiver, vil resultatet blive et underskud på arbejdskapital. Dette underskud betyder, at selskabet risikerer at blive insolvent. Et sådant selskab kan have brug for andre kilder til langsigtet finansiering. Det kan være et tegn på, at virksomheden er i problemer og dermed ikke er en god investering.
Forestil dig for eksempel et selskab med omsætningsaktiver på $ 100.000 og kortfristede forpligtelser på $ 120.000. Dette selskab ville have et underskud på arbejdskapital på $ 20.000. Med andre ord vil selskabet ikke være i stand til at opfylde sine forpligtelser og skulle sælge 20 tusinde reais til værdien af langsigtede aktiver eller finde andre finansieringskilder.

Metode 2
Forståelse og styring af arbejdskapital

Billedbetegnelse Beregn arbejdskapital Trin 4

Beregn det nuværende likviditetsindeks. For flere oplysninger bruger mange analytikere en finansiel styrkeindikator kaldet "nuværende likviditetsindeks". Indeksberegningen bruger de samme tal som i de første to trin i del 1, men viser en relation frem for absolutte værdier.

Årsag er en måde at sammenligne to værdier i forhold til hinanden. Beregn en grund kræver normalt kun en enkelt division.
For at beregne det nuværende likviditetsforhold dividerer de nuværende aktiver med de nuværende forpligtelser. Nuværende likviditet = omsætningsaktiver ÷ kortfristede forpligtelser.
Fortsat med eksemplet i del 1 er selskabets nuværende forhold 50.000 ÷ 24.000 = 2.08. Det betyder, at virksomhedens nuværende aktiver er 2,08 gange større end de nuværende forpligtelser.

Billedbetegnelse Beregn arbejdskapital Trin 5

Forstå hvad dette forhold betyder. Nuværende likviditet er en måde at vurdere selskabets evne til at opfylde sine finansielle forpligtelser. Kort sagt, det viser selskabets evne til at betale sine regninger. Det er ofte bedst at overveje dette indeks, når man sammenligner forskellige virksomheder eller sektorer.

Det ideelle nuværende likviditetsforhold er omkring 2,0. Et faldende eller under 2,0 forhold kan betyde en øget risiko for insolvens. På den anden side kan et forhold højere end 2,0 betyde, at ledelsen er meget konservativ og tilbageholdende med at gribe virksomhedens muligheder.
Ved hjælp af ovenstående eksempel er et strømforhold på 2,08 sandsynligvis sundt. Du kan fortolke på denne måde: de nuværende aktiver kan finansiere de nuværende forpligtelser i lidt over to år. Dette forudsætter selvfølgelig, at forpligtelserne forbliver på det nuværende niveau.
Det acceptable nuværende likviditetsindeks skelner mellem sektorer. Nogle sektorer er kapitalintensive og kan have brug for lån til finansiering af driften. Fremstillingsvirksomheder er f.eks. Tilbøjelige til at have høje nuværende likviditetsindeks.

Billedbetegnelse Beregn arbejdskapital Trin 6

Administrer din arbejdskapital. Lederen skal spore alle dele af arbejdskapitalen for at opretholde det korrekte niveau. Dette omfatter lagerbeholdning, tilgodehavende og tilgodehavender. Lederen skal vurdere rentabiliteten og de risici, der forekommer med lidt eller meget arbejdskapital.

For eksempel kan et selskab med meget lav arbejdskapitalrisiko muligvis ikke betale de nuværende forpligtelser. At holde for meget arbejdskapital kan dog også være et problem. Et selskab med for stor arbejdskapital kan være i stand til at investere i langsigtede produktivitetsforbedringer. For eksempel kan overskudskapitalen investeres i nye produktionsfaciliteter eller detailforretninger. Disse investeringer kan øge fremtidige indtægter.
Hvis arbejdskapitalforholdet er for højt eller for lavt, overvej nedenstående tips for at forbedre forholdet.

tips

Undgå forsinkede betalinger til kunder ved at administrere dine skyldnere. Tilbyd rabatter til forudbetaling, hvis det er presserende at indsamle betalinger.
Udbetale de kortfristede lån på forfaldsdagen.
Køb ikke anlægsaktiver (f.eks. En ny anlæg eller en ny bygning) med kortfristede lån. Det vil være en udfordring at konvertere anlægsaktiver i kontanter hurtigt nok til at tilbagebetale lånene. Dette vil påvirke arbejdskapitalen.
Administrer lagerbeholdninger. Undgå overfyldning og overfyldning. Mange producenter bruger en just-in-time (JIT) grundlag for lagerbeholdningen for at være rentabel. Denne base bruger også mindre plads og reducerer det beskadigede lager.

Del på sociale netværk:

Relaterede